Net Cash Flow là gì? Sự khác biệt giữa dòng tiền và lợi nhuận – Song Nhi

Net cash flow (NCF) hay còn gọi là dòng tiền thuần. Đây là khoản tiền thu được và được sử dụng trong một doanh nghiệp. Trước khi bạn vận hành doanh nghiệp nhỏ của mình, bạn cần phải biết cách tính dòng tiền thuần. Các dòng tiền được chia làm 3 loại khác nhau: hoạt động kinh doanh, tài chính và đầu tư.

Net Cash Flow (NCF) – Dòng tiền thuần dự án

Đối với những người mới bắt đầu kinh doanh, dòng tiền có lẻ là một khái niệm khá mới mẻ. Nhưng đây là khái niệm các chủ cửa hàng/doanh nghiệp nên tìm hiểu. Bởi vì nó sẽ gắn liền với bạn trong suốt quảng đời kinh doanh. Net cash flow sẽ phản ánh qua 5 yếu tố sau đây:

1. Chi phí cho tài sản cố định.
2. Doanh thu bán hàng (Sale Revenue).
3. Chi phí hoạt động.
4. Lá chắn thuế thông qua khấu hao.
5. Nhưng dòng tiền thay đổi trong vốn lưu động thuần NWC (Net Working Capital).

Bài viết liên quan: Hợp đồng mua bán hàng hóa là gì ? Đặc điểm hợp đồng mua bán hàng hóa trong thương mại

Dòng tiền thuần không phản ánh lãi suất phải trả. Vì chúng đã được tính toán trong quá trình chiết khấu dòng tiền. Nếu đã tính trả lãi suất và chiết khấu dòng tiền lần nữa thì dòng tiền này bị trả lãi suất 2 lần.

Về mặt công thức: NCF = NI + Khấu hao

Tìm hiểu về báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash Flow Statement) là một bản báo cáo về sự thay đổi dòng tiền trong một doanh nghiệp/cửa hàng (Lượng tiền đầu tư, tiền ra, tiền vào, tiền hiện tại… thông thường doanh nghiệp cần lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ mỗi tháng hoặc mỗi quý để nắm được tình hình dòng tiền của mình.

Một bản báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm 3 phần chính. Đó là dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính.

Bạn có thể bỏ lỡ các chủ đề tài chính hay:

• Khoản tiền là gì? Cách cải thiện dòng tiền thông minh
• Vượt qua cửa ải bế tắc tài chính với Game Cashflow

Sự khác nhau giữa dòng tiền và lợi nhuận

Khi đã hiểu được net cash flow là gì rồi thì bây giờ bạn hãy tìm hiểu qua sự khác biệt giữa dòng tiền và lợi nhuận. Đây là hai khái niệm liên quan với nhau nhưng lại khác nhau.

• Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra
• Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí

Nhiều người sẽ hỏi ngay “Thế thì có gì khác nhau đâu?”. Vì nghĩ rằng dòng tiền vào cũng là doanh thu và dòng tiền ra cũng như chi phí. Nhưng sự thật lại không phải vậy! Bạn có lợi nhuận chưa chắc bạn có tiền mặt (ví dụ như bạn bán nợ), có tiền mặt cũng chưa chắc sinh được lời. Hãy xem qua ví dụ dưới đây sẽ giúp bạn hiểu được:

Bài viết liên quan: Lệ phí trước bạ nhà đất là gì bạn đã biết chưa?

Bạn mở một cửa hàng, xong xuôi đâu vào đó bạn còn dư 300 triệu tiền vốn. Tháng đầu tiên bạn thu được 10 triệu tiền bán hàng. Anh bạn thấy bạn buôn bán có lời thế là liền đầu tư thêm cho bạn 200 triệu nữa. Vậy ở đây Dòng tiền vào = updating = 210 triệu. Trong khi đó doanh thu của bạn chỉ có 10 triệu mà thôi!

Tóm lại

Quản lý tốt dòng tiền là cả một vấn đề! Vì thu nhập của chúng ta chưa chắc ổn định trong khi các chi phí cần phải thanh toán thì tháng nào cũng có. Doanh thu thấp không phải là vấn đề về dòng tiền. Ở đây phải nói về vấn đề của sản phẩm, của dịch vụ.

Vậy dòng tiền như thế nào thì gọi là có vấn đề? Là khi kinh doanh tốt, doanh thu cao nhưng tiền mặt lại bị giam trong hàng hóa tồn kho. Hoặc trong các khoản phải thu (khoảng tiền người khác nợ bạn), là khi bạn nợ tiền người khác nhưng chưa thanh toán… Tiền vẫn về chỉ có điều chưa đến mà thôi.